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筹资的基本问题[第四章]

  企业筹资类型的划分

  按资本性质:权益资本和债务资本

  (1)权益资本的特点

  体现了投资者和公司之间的所有权关系

  公司对权益资本依法享有经营权

  一般没有固定的回报要求

  (2)债务资本的特点

  体现了债权人和公司之间的债权债务关系

  公司对债务资本依法享有经营权

  需要定期还本付息

  按使用期限:长期资本与短期资本

  按资本来源:内部资本与外部资本

  按是否通过金融中介:间接筹资和直接筹资

  公司筹资数量的预测(销售百分比法)

  原理:销售百分比法根据销售收入与利润表和资产负债表项目之间的比率关系来预测资金需求量。

  基本步骤:第一,预计利润表;第二,预计留存收益增加额;第三,预计资产负债表和外部资金需要量。

  简易方法:

  外部资金需要量=资产增加额-负债自然增加额-留存收益增加额=(敏感资产销售百分比*新增销售额)-(敏感负债销售百分比*新增销售额)-[计划销售净利率*计划销售额*(1-股利支付率)]

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